甲公司2023年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2023年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有:(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元;(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元;(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元:(5)期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。計算可抵扣暫時性差異、應(yīng)納稅暫時性差異、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)確認所得稅費用、應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)確認的遞延所得稅負債