在匯算提交之前，發(fā)票到了是嗎？如果是的話，完全沒有問題。

12月份發(fā)生了委托研發(fā)費用，但是發(fā)票是24年3月份取得，該如何解釋

本單位在12月份發(fā)生了委托研發(fā)費用，由于對方什么什么原因，發(fā)票在2024年3月份開出來，匯算清繳允許抵扣這一部分所得稅 特此說明

合同執(zhí)行期限是到24年

你好，那給你提供服務的時間是什么時間？

2023年嗎？還是2024年也有，那2024年也有的情況下，那你有沒有把2024年的發(fā)票也做到了2023年。

合同執(zhí)行期限2023年12月至24年7月，按照完成情況開的發(fā)票，發(fā)票都在24年開出，費用全部做到了23年

哦，那你這個說明你再修改一下吧。 本單位12月份在發(fā)生了研發(fā)費用某某金額，由于對方什么原因，導致發(fā)票在2024年3月份開出來的？開票金額是多少？然后單位匯算清繳的時候，抵扣了所得稅多少？多抵扣了所得稅多少？現(xiàn)特此說明修改。

請問“在匯算提交之前，發(fā)票到了是嗎？如果是的話，完全沒有問題?！边@個的稅法依據(jù)是什么？可以具體發(fā)一下嗎？謝謝

國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。

非常感謝老師的解答！

不用客氣，工作愉快。