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老師，這道題遞延所得稅負債對應(yīng)的科目為什么不是所得稅費用，而是其他綜合收益？會計法賬面價值5000，計稅基礎(chǔ)是4000，他們產(chǎn)生的差異 不是因為折舊1000嗎
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你好，這個差異是因為非轉(zhuǎn)投公允價值大于賬面價值產(chǎn)生的，轉(zhuǎn)的時候貸方差額入的是其他綜合收益，遞延所得稅負債對應(yīng)的科目也是其他綜合收益
2024 06/19 16:44
84784968 
2024 06/19 16:46
可是我的理解是因為稅法角度資產(chǎn)值5000-1000折舊=4000，會計法公允價值是5000，所以產(chǎn)生的1000差異
王曉曉老師 
2024 06/19 16:47
確實是稅法角度計稅基礎(chǔ)是4000.賬面價值是5000.但差額1000是因為非轉(zhuǎn)投產(chǎn)生的，不是折舊產(chǎn)生的
84784968
2024 06/19 16:53
如果不提折舊，稅法的計稅基礎(chǔ)不就是5000了嗎
王曉曉老師
2024 06/19 16:57
折舊是一定要計提的，因為計提了折舊，這個時候賬面價值才是4000.公允價值才是5000
如果不是因為折舊了一段，可能人家公允價值就是6000了呢
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