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母公司租子公司的房產(chǎn)，租期3年，子公司賬上做收入，母公司賬上要入使用權(quán)資產(chǎn)，請問合并報表上怎么抵消，請寫具體詳細分錄，答疑全一點，不詳細的請不要回復(fù)
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1.抵消固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)貸：資本公積
2.抵消累計折舊：借：管理費用貸：固定資產(chǎn)累計折舊
3.抵消使用權(quán)資產(chǎn)：借：租賃負債貸：使用權(quán)資產(chǎn)
4.抵消租賃負債：借：租賃負債貸：租賃收入
5.抵消未分配利潤：借：年初未分配利潤貸：固定資產(chǎn)
6.抵消所得稅：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用
2024 06/20 18:28
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