您好， 1.因為會計處理上本期在賬面上確認(rèn)了550的費用，根據(jù)稅法規(guī)定，股權(quán)激勵在等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費用不得在所得稅前扣除所以需要調(diào)整。 2.計算遞延所得稅要看未來可以轉(zhuǎn)回的的金額去確認(rèn)，未來可轉(zhuǎn)回的是533.33，所以按這個確認(rèn)遞延。 4.之前400虧損形成時確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在差異消除了已經(jīng)彌補了所以要將之前的轉(zhuǎn)回。