對方給我們虛開了發(fā)票，錢沒付出去。只做了借原材料貸應(yīng)付賬款，用現(xiàn)金支付了稅點(diǎn)，但是沒體現(xiàn)在賬面上

借應(yīng)付帳款貸原材料 沒有余額了

罰款時，已經(jīng)讓我們補(bǔ)交了增值稅，所得稅和罰款。原材料當(dāng)時也已經(jīng)轉(zhuǎn)成本，抵扣了所得稅

那調(diào)增呀，你需要紅沖，因?yàn)槟悴]有實(shí)際的業(yè)務(wù)。

增值稅和所得稅都不能抵扣。

但是已經(jīng)補(bǔ)交了所得稅和罰款了，怎么做紅沖分錄？

借應(yīng)付賬款，貸原材料， 借原材料，貸利潤分配，未分配利潤 利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸、銀行存款 借營業(yè)外支出罰款 貸銀行

意思是把應(yīng)付賬款，這部分調(diào)增，還得按5%再補(bǔ)交一次所得稅？問題是當(dāng)時罰款的時候已經(jīng)讓補(bǔ)交了增值稅，所得稅和罰款了

對的是的 我上面給你寫了企業(yè)所得稅的。