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這道題我理解遞延所得稅資產(chǎn)就是可抵扣暫時性差異，未來扣當(dāng)期+，所以就是150+10=160
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遞延所得資產(chǎn)會計分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
遞延所得稅負(fù)債
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負(fù)債
所以本期所得稅費用=150-10=140
2024 07/01 00:12
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老師，可抵扣暫時性差異就是遞延所得稅資產(chǎn)，就是留著未來可以抵稅的，屬于自己的，所以叫遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)納稅暫時性差異就是遞延所得稅負(fù)債，就是未來還要交的稅，是負(fù)債，所以叫遞延所得稅
這樣理解對嗎
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所得稅資產(chǎn) 賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的 是應(yīng)納稅暫時性差異 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)的 可抵扣暫時性差異。
應(yīng)納稅暫時性差異 未來 會產(chǎn)生 遞延所得稅負(fù)債
可抵扣暫時性差異 未來會形成 遞延所得稅資產(chǎn)
是這樣理解的嗎？
518
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遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=累積的可抵扣暫時性差異*未來轉(zhuǎn)回時的稅率。老師如果當(dāng)期是25% 未來的稅率是20%那遞延所得稅資產(chǎn)就不平了
365
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遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債、可抵扣暫時性差異、這幾個我還是分不清楚，這幾個怎么理解
658
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老師，這一題產(chǎn)生可抵扣暫時性差異為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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