借:原材料 進項 貸:應(yīng)收賬款 稅務(wù)局認定為虛開，進項已轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在成本也要轉(zhuǎn)出，去年有一部分，今年有一部分

小企業(yè)會計準則，要怎樣做分錄呢？

原材料已經(jīng)領(lǐng)用生產(chǎn)產(chǎn)品對外出售 結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了 對吧 貸方應(yīng)該是應(yīng)付賬款吧？ 確實是虛開嗎還是對方單位有問題 自己單位是善意取得？

對方單位已經(jīng)注銷了。這個我也不太清楚，因為這是去年的業(yè)務(wù)，我三月份才接手的，以前都是代理記賬做的。現(xiàn)在稅務(wù)局就是說有問題，發(fā)票不能用，上個月已經(jīng)轉(zhuǎn)出進項?，F(xiàn)在就要我們把成本也轉(zhuǎn)了

原材料已經(jīng)用完，也結(jié)轉(zhuǎn)了?？钜哺肚辶?。

借 利潤分配-未分配利潤 借方負數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 貸方負數(shù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方正數(shù) 可以這樣寫分錄? 稅務(wù)要求更正去年的申報表不？

都已經(jīng)更正了，進項哪個月抵扣的就在哪個月轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在就只有成本沒有沖了

去年要求轉(zhuǎn)出的，也寫這個分錄嗎？

去年要沖的成本，也是這個分錄嗎

去年要沖的成本，也是這個分錄 是的? 要更正所得稅申報表

所得稅申報表去去年的年報，和今年一季度的季報，都調(diào)整了，現(xiàn)在就這成本沒有調(diào)了，我們進項轉(zhuǎn)出來，就只用做， 借 利潤分配-未分配利潤 借方負數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 貸方負數(shù) 進項就不用做了分錄了吧

進項稅額轉(zhuǎn)出也要寫分錄的啊 不然您轉(zhuǎn)出來的進項稅額怎么處理呢？

進項已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，稅務(wù)局要求當(dāng)月做的抵扣，當(dāng)月就轉(zhuǎn)出來了?，F(xiàn)在就成本沒有轉(zhuǎn)了

那這樣的話 就不需要寫進項轉(zhuǎn)出了哈

那我們已經(jīng)付了的貨款，就不用做什么分錄了吧

已經(jīng)付款了 那就不要做分錄了 只更正申報表就好了

好的，謝謝老師

不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！

我們老板六月份重新注冊了新公司，這個月增值稅0申報，就可以了吧，季報要做嗎？

6月份沒有開具發(fā)票 增值稅零申報就好了 季度所得稅申報要做的 還有工資薪金個人所得稅

好的，謝謝老師

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問