老師我說錯了，是匯算清繳繳的所得稅，這個分錄怎么做

這個補繳的也是這樣做的

借：所得稅費用—以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，借：利潤分配—未分配利潤，貸所得稅費用—以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎老師

不能用所得稅費用，這個影響的是當年的利潤

老師能說的詳細點嗎？

所得稅費用是當期的損益，你計入這個會影響當年的利潤，所以這個科目要用利潤分配，利潤分配影響的是以前的利潤

借：利潤分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 要按我這個方法來做的

好的老師

這個所得稅費用一借一貸不是相抵不是不影響嗎老師

老師您寫的應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅這個科目是嗎

是的， 這個是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

你這樣寫的分錄不對，補計提按我寫的這樣的

摘要里寫什么老師

摘要寫補計提所得稅