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老師，如果有一次費用做賬做到了2023年，在2024年取得發(fā)票，這個發(fā)票的開具日期無論是2022你啊3年還是2024年，如果當(dāng)時做賬的分錄與現(xiàn)在取得的發(fā)票金額沒有差異，這張發(fā)票均可附在原來2023原來做賬憑證之后嗎，
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你好，當(dāng)時2023年抵扣了沒有。
2024 07/25 10:11
郭老師 
2024 07/25 10:12
你看一下之前抵扣了沒有？如果納稅調(diào)增了的話，沒必要的。你紅沖之前的再做發(fā)票的。
84785004 
2024 07/25 10:13
發(fā)票是普票不涉及稅
郭老師
2024 07/25 10:13
抵扣企業(yè)所得稅呀。
郭老師
2024 07/25 10:13
匯算清繳的時候納稅調(diào)增了沒有？
84785004
2024 07/25 10:15
匯算調(diào)增了
郭老師
2024 07/25 10:16
納稅調(diào)增了，沒必要放到去年啦，你在今年紅沖在做發(fā)票的。如果用利潤分配未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整的話，那就明年匯算清繳的時候納稅調(diào)節(jié)。
84785004
2024 07/25 10:20
好的，如果我這樣發(fā)票在匯算前確定，開票日期是今年的，還能放到去年的憑證后嗎，
郭老師
2024 07/25 10:22
可以的，可以這么做的。
84785004
2024 07/25 10:23
我對這個憑證放在哪里一直感覺很混亂。老師有什么簡單通俗的記法嗎
郭老師
2024 07/25 10:24
你好，會算清剿之前發(fā)現(xiàn)了賬戶和發(fā)票一樣的，你把他這個發(fā)票放到去年的憑證后面就是啊
84785004
2024 07/25 10:31
好的。老師，使用利潤分配-未分配利潤和以前年度損益調(diào)整科目是企業(yè)會計準則吧，如果使用小企業(yè)會計準則，是不就當(dāng)成今年的發(fā)票開具日期，涉及損益類的還使用原來的科目，不用替換
郭老師
2024 07/25 10:31
小企業(yè)會計準則，用利潤分配未分配利潤，或者是直接做當(dāng)年的損益。
84785004
2024 07/25 10:36
這2個有什么區(qū)別呢
郭老師
2024 07/25 10:36
利潤分配。未分配利潤影響以前年度的利潤，當(dāng)年的損益影響今年的利潤。
84785004
2024 07/25 10:38
使用了利潤分配是不今年的報表勾稽關(guān)系就不對了
郭老師
2024 07/25 10:40
是的對的，會有這個影響
84785004
2024 07/25 10:44
好的，謝謝老師
郭老師
2024 07/25 10:46
不用客氣，工作愉快。
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