具體分錄我應(yīng)該怎么寫呢？

您好，購進時: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額) 貸:銀行存款 月底認(rèn)證了的， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額) 這樣待認(rèn)證余額就是借方-貸方

老師不是說認(rèn)證不認(rèn)證的問題，而是說月末結(jié)轉(zhuǎn)

你在購進時已經(jīng)記到進項稅額了是吧？ 結(jié)轉(zhuǎn): 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

余額也可以留在(進項稅額)下的，留下的本身就是待抵扣的，實際工作中好多都是這樣的，邏輯清楚就可以。