這個是22年5月匯算21年的，不是要正常計提所得稅費用，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？怎么變成以前年度了？何況小企業(yè)準(zhǔn)則不能用這個科目，要用利潤分配（未分配利潤嗎）？

您好，小企業(yè)準(zhǔn)則可以不追溯，直接用所得稅費用，但同事用了這個科目沒有錯，他是完全的權(quán)責(zé)發(fā)生制， 以前年度損益調(diào)整只是過度科目，最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額， 同事的分錄是沒有問題的哦