您好，借：其他應收款（賬上掛了老板的往來） 貸：利潤分配-未分配利潤（代替主營業(yè)務收入 ） 應交稅費——應交增值稅-銷項稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 借：利潤分配-未分配利潤（所得稅費用 ） 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費——未交增值稅 營業(yè)外支出（滯納金） 應交稅費-應交所得稅 貸：銀行