明白了， 謝謝

不客氣，祝您工作愉快

老師， 還有個問題。 去年的施工費由于合同一直沒有簽訂，也沒有審價出來， 但是工程已經(jīng)建設(shè)完運行了， 是今年年初才審價結(jié)束收到工程發(fā)票， 那印花稅在今年交可以嗎？

在收到發(fā)票的的月份交，現(xiàn)在還沒有的話需要補交下

好的 ，老師， 現(xiàn)在有個工程的施工費是個預(yù)估價， 比如合同的預(yù)估價不含稅是10萬，竣工了之后先按10萬暫估了，做了借：在建工程-施工費10萬，貸應(yīng)付賬款 10萬，現(xiàn)在先要付70% ，就是要付7萬，發(fā)票開來不含稅金額是64220.18元， 稅5779.82元，這個咋做分錄呢？

需要沖下暫估70% 借：在建工程-施工費-7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬 借：在建工程-施工費?64220.18 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項5779.82 貸：應(yīng)付賬款? 7萬

不好意思老師， 剛有數(shù)據(jù)寫錯了，按這個，現(xiàn)在有個工程的施工費是個預(yù)估價， 比如合同的預(yù)估價含稅是10.9萬，竣工了之后先按不含稅10萬暫估了，做了借：在建工程-施工費10萬，貸應(yīng)付賬款 10萬，現(xiàn)在先要付70% ，就是要付7.63萬，發(fā)票開來不含稅金額是70000元， 稅6300元，這個咋做分錄呢？

沖暫估的70% 借：在建工程-施工費-7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬 借：在建工程-施工費?70000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項6300 貸：應(yīng)付賬款? 76300

老師， 有個問題， 施工費10萬是要做暫估轉(zhuǎn)到固資的， 那還怎么再沖70%的施工費呢

已經(jīng)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了么，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)一般是做在建工程

對， 投運了先在建工程-施工費10萬轉(zhuǎn)到固資了， 現(xiàn)在收到70%施工費的發(fā)票76300元 ，票面70000+6300，付了76300，怎么做分錄？

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固后，先不用調(diào)整 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項6300 貸：應(yīng)付賬款6300 之后根據(jù)剩余的結(jié)算后再調(diào)整應(yīng)付賬款余額和固定資產(chǎn)原價

老師，我現(xiàn)在根據(jù)發(fā)票是這樣做的，暫估時借：在建工程-施工費10萬，貸應(yīng)付賬款 10萬， 付70%時，借：應(yīng)付賬款 70000 進(jìn)項6300 貸銀行存款 76300 ，不知道這樣行不行？

這樣做可以的，付款沖應(yīng)付賬款