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增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額月底怎么做分錄
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同學(xué)，你好
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
2024 10/03 16:53
84785009 
2024 10/03 16:55
是的，，，我不會
小菲老師 
2024 10/03 16:57
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
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