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問題已解決
我有一個問題想請教一下 ，往年企業(yè)所得稅 ，成本餐費 ，今年調(diào)整及調(diào)增 至業(yè)務招待費 ，補交了稅款 ，但金年調(diào)增后跟往年那一年利潤是沒有變化的。只是餐費計入招待費 ，這個會計分錄在24年要怎么做 補交的企業(yè)所得稅和滯納金要怎么做會計分錄入賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
補交的企業(yè)所得稅和滯納金要怎么做會計分錄入賬啊
借:以前年度損益調(diào)整
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
2024 10/12 13:20
84785041 
2024 10/12 13:21
企業(yè)所得稅那一步會計分錄不需要嗎
小菲老師 
2024 10/12 13:23
同學，你好
如果你要做也可以的
借:以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785041
2024 10/12 13:23
兩個都可以是嗎
小菲老師
2024 10/12 13:24
同學，你好
嗯嗯，是的
84785041
2024 10/12 13:24
第一步以前年度損益調(diào)整需要加上滯納金的金額嗎
小菲老師
2024 10/12 13:24
同學，你好
不需要的
84785041
2024 10/12 13:25
例如補交企業(yè)所得稅14000 滯納金 3000
小菲老師
2024 10/12 13:26
借:以前年度損益調(diào)整14000
貸：應交稅費-應交所得稅14000
借：應交稅費-應交所得稅14000
營業(yè)外支出-滯納金3000
貸：銀行存款17000
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