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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,2023年12月和2024年4月分別有一張費(fèi)用發(fā)票需要做轉(zhuǎn)出(簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣,當(dāng)時(shí)抵扣了),已在電子稅務(wù)局進(jìn)行了這幾個(gè)月的更正申報(bào),請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理?



你好,對(duì)于你們來(lái)說(shuō)正規(guī)的做,正規(guī)的做法是借,以前年度損益調(diào)整貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2024 10/14 09:23

84784961 

2024 10/14 09:33
直接 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
這樣可以嗎?

宋生老師 

2024 10/14 09:35
你好,可以的小,《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》可以這樣。
