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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請問小規(guī)模開專票怎么做分錄?



小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票,主要涉及“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目,先確認(rèn)收入,然后按稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額,做如下分錄:
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2024 10/15 18:08
