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請問老師，企業(yè)9月份工資表里的個人社保費扣除數是10月份的，相當于企業(yè)提前一個月扣除了員工個人部分社保費，計提和發(fā)放時分錄應該如何寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提工資時：
借：管理費用 / 銷售費用 / 制造費用等（根據員工所屬部門確定成本費用科目）
貸：應付職工薪酬 —— 工資（應發(fā)工資總額，包含提前扣除的下個月社保個人部分）
應付職工薪酬 —— 社保費（單位承擔部分）
發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬 —— 工資（應發(fā)工資總額，包含提前扣除的下個月社保個人部分）
貸：其他應付款 —— 社保費（個人承擔部分，此處為 10 月份社保個人部分）
銀行存款 / 庫存現(xiàn)金（實際發(fā)放到員工手中的金額，為應發(fā)工資總額減去單位和個人承擔的社保費總額）
2024 10/17 16:44
84784982 
2024 10/17 16:48
謝謝老師，計提工資的時候也要加單位部分社保嗎？？單位部分社保不是應該計提社保的時候寫嗎
樸老師 
2024 10/17 16:52
同學你好
可以分開
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784982
2024 10/17 16:55
老師，社保個人部分，記其他應收款還是其他應付款？第一次回答是其他應付，第二次回答是其他應收
樸老師
2024 10/17 16:56
都可以的
先發(fā)工資后交社保就用其他應付款
先交社保后發(fā)工資就用其他應收款
84784982
2024 10/17 16:58
按我們單位這樣提前扣除員工社保個人部分的，是不是應該是其他應付款？
樸老師
2024 10/17 17:01
嗯
這個用其他應付款
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