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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度有已勾選但未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，本期發(fā)現(xiàn)后，更正申報(bào)后產(chǎn)生多交稅款，在本期進(jìn)行先抵后退，應(yīng)該怎么做分錄？
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同學(xué)您好，在以前年度已勾選未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的時候那部分進(jìn)項(xiàng)稅是怎么賬務(wù)處理的呢？是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了嗎？
2024 11/06 10:00
84784958 
2024 11/06 10:08
當(dāng)時應(yīng)該沒發(fā)現(xiàn)勾選了但沒抵扣上，當(dāng)時的留底比較多，足夠抵扣當(dāng)月的稅款，所以沒做轉(zhuǎn)出的分錄
陳珊老師 
2024 11/06 10:31
同學(xué)您好，比如說您公司之前進(jìn)項(xiàng)稅勾選了100萬但是只抵扣了80萬，但是在賬務(wù)處理上做的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是100萬，所以賬上面應(yīng)該應(yīng)該有一個留抵的20萬，如果一直沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬上的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的留抵金額和申報(bào)表上的應(yīng)該是不一致的，這20萬就一直在賬上，現(xiàn)在就不需要做任何的賬務(wù)處理，如果賬上的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的留抵金額和申報(bào)表一致了，那這20萬肯定是做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，現(xiàn)在把轉(zhuǎn)出的反向做分錄就行了
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