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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，9月份一張專票我做到待認(rèn)證里面的，這次我要抵扣，應(yīng)該怎么做賬呢？謝謝！
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你好！將專票從待認(rèn)證轉(zhuǎn)移到已認(rèn)證，然后在賬務(wù)處理中將其計(jì)入相應(yīng)的稅金及附加科目的進(jìn)項(xiàng)稅額中，最后進(jìn)行稅額抵扣。這樣就可以正確反映在財(cái)務(wù)記錄里了。希望這能幫到你！
2024 11/06 14:32
84784997 
2024 11/06 14:34
老師，麻煩說(shuō)說(shuō)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？
小智老師 
2024 11/06 14:36
好的，分錄可以這樣寫(xiě)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的付款賬戶）
這樣就可以將專票的稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，為后續(xù)抵扣做好賬務(wù)處理。希望這樣的解釋對(duì)你有幫助！
84784997
2024 11/06 14:46
但是老師，我之前是寫(xiě)的借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
小智老師
2024 11/06 14:49
明白了，如果之前將專票的進(jìn)項(xiàng)稅額記入了“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”，那么現(xiàn)在轉(zhuǎn)為可抵扣的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
這樣就可以將稅額從待認(rèn)證轉(zhuǎn)移到已認(rèn)證，進(jìn)行后續(xù)的稅額抵扣處理。希望這個(gè)分錄能幫到你！
84784997
2024 11/06 15:04
好的，謝謝！
小智老師
2024 11/06 15:06
不客氣！有其他財(cái)務(wù)稅務(wù)問(wèn)題也隨時(shí)歡迎咨詢，祝工作順利！
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