問題已解決
老師,您好,已經(jīng)抵扣的進項稅,稽查后需要調(diào)增,我這個分錄怎么做



您好!如果稽查后需要調(diào)增已抵扣的進項稅,您可以做如下會計分錄:借方錄入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”,貸方則對應(yīng)“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”等。這樣可以確保賬目的正確調(diào)整。
2024 11/06 15:05

84785007 

2024 11/06 15:07
需不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,比如借方:進項轉(zhuǎn)出,貸方:進項稅額然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這些呢

小智老師 

2024 11/06 15:09
不需要再做額外的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。調(diào)增進項稅額后直接反映在應(yīng)交稅費賬戶中,無需再次轉(zhuǎn)出或結(jié)轉(zhuǎn)。直接調(diào)整應(yīng)交稅費的相關(guān)子賬戶即可,保持賬務(wù)處理的簡潔性。

84785007 

2024 11/06 16:03
老師,稽查后我是否需要調(diào)整賬務(wù),還是說只需要把稽查追繳的留底稅,增值稅,企業(yè)所得稅這一塊補分錄就可以了嗎

小智老師 

2024 11/06 16:06
稽查后您需要調(diào)整賬務(wù),補錄追繳的留底稅、增值稅、企業(yè)所得稅等相關(guān)稅費的分錄。這樣做可以確保您的財務(wù)記錄準(zhǔn)確反映公司的稅務(wù)狀況,避免未來的財務(wù)差錯。直接調(diào)整應(yīng)交稅費賬戶,確保所有變動都被正確記錄。

84785007 

2024 11/06 16:21
這些相應(yīng)的分錄老師能給我寫一寫嗎?我的留底退稅56萬追繳,補交增資稅61萬,企業(yè)所得稅5萬,罰款35萬,滯納金3萬左右

小智老師 

2024 11/06 16:24
當(dāng)然可以。針對您提到的各種稅費調(diào)整,可以按以下分錄處理:
1. 留底退稅追繳:
- 借方:應(yīng)交稅費-其他應(yīng)交稅費(56萬)
- 貸方:銀行存款(56萬)
2. 補交增值稅:
- 借方:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(61萬)
- 貸方:銀行存款(61萬)
3. 企業(yè)所得稅補繳:
- 借方:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅(5萬)
- 貸方:銀行存款(5萬)
4. 罰款:
- 借方:營業(yè)外支出-罰款(35萬)
- 貸方:銀行存款(35萬)
5. 滯納金:
- 借方:營業(yè)外支出-滯納金(3萬)
- 貸方:銀行存款(3萬)
這樣的分錄可以確保您的賬務(wù)處理正確無誤,稅務(wù)調(diào)整清晰明了。

84785007 

2024 11/07 08:47
謝謝老師

小智老師 

2024 11/07 08:50
不客氣,有其他財務(wù)稅務(wù)問題隨時歡迎咨詢!祝您工作順利!
