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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我8月做的成本,但是當(dāng)時(shí)沒來發(fā)票,現(xiàn)在收到發(fā)票,怎么處理



您好同學(xué):
8 月做成本時(shí),由于沒有發(fā)票,可能是按照暫估成本進(jìn)行了賬務(wù)處理。一般情況下,暫估成本的會(huì)計(jì)分錄為:
借:原材料 / 庫(kù)存商品 / 生產(chǎn)成本等
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款
收到發(fā)票后的處理方式如果暫估金額與發(fā)票金額一致先沖銷暫估分錄:
借:原材料 / 庫(kù)存商品 / 生產(chǎn)成本等(紅字,暫估金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款(紅字,暫估金額)
然后按照發(fā)票金額進(jìn)行正常入賬:
借:原材料 / 庫(kù)存商品 / 生產(chǎn)成本等(發(fā)票金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商名稱(發(fā)票金額)
如果暫估金額與發(fā)票金額不一致沖銷暫估分錄:
借:原材料 / 庫(kù)存商品 / 生產(chǎn)成本等(紅字,暫估金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款(紅字,暫估金額)
根據(jù)發(fā)票金額入賬:
借:原材料 / 庫(kù)存商品 / 生產(chǎn)成本等(發(fā)票金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商名稱(發(fā)票金額)
同時(shí),調(diào)整成本差異(如果暫估金額小于發(fā)票金額,調(diào)增成本;暫估金額大于發(fā)票金額,調(diào)減成本)。例如,暫估金額為 1000 元,發(fā)票金額為 1200 元,成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,調(diào)整分錄如下:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200
貸:原材料 / 庫(kù)存商品等 200
2024 11/28 19:19

84784984 

2024 11/28 19:22
發(fā)票和當(dāng)時(shí)做的分錄一致的話,可以把發(fā)票直接附在8月分錄后面嗎,11月不再做任何分錄

84784984 

2024 11/28 19:28
可以這樣做嗎

羊小羊老師 

2024 11/28 19:28
您好同學(xué):
當(dāng)時(shí)沒有暫估?直接做有票處理的分錄了嗎?

84784984 

2024 11/28 19:30
對(duì)的,分錄沒有暫估標(biāo)志

羊小羊老師 

2024 11/28 19:33
好的!那也只能這樣了,建議下次先做暫估處理

84784984 

2024 11/28 19:35
老師,如果沒設(shè)置暫估科目,可以把應(yīng)付賬款_應(yīng)付賬款當(dāng)應(yīng)付賬款_暫估應(yīng)付賬款用嗎

羊小羊老師 

2024 11/28 19:38
您好同學(xué):
暫估科目需要體現(xiàn)暫估兩字以便日后好區(qū)分。

84784984 

2024 11/28 19:41
好的謝謝啦

羊小羊老師 

2024 11/28 19:44
好的!歡迎您再次咨詢!
