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小規(guī)模納稅人收到技術(shù)服務(wù)費，5千開了發(fā)票，1萬沒開發(fā)票，怎樣做會計分錄？（季度銷售額在30萬以內(nèi)）
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未開票金額，可申報未開票收入！
2024 12/12 20:10
84784978 
2024 12/12 20:14
會計分錄可以寫一下嗎？
羊小羊老師 
2024 12/12 20:18
借：銀行存款 5 萬? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（按公司稅率進行價稅分離）
84784978
2024 12/12 20:23
開票和沒開票的都是借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎？不需要應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款這兩個科目嗎？
羊小羊老師
2024 12/12 20:24
可以用這兩個科目哦，借方根據(jù)實際情況調(diào)整
84784978
2024 12/12 20:26
小規(guī)模納稅人收到技術(shù)服務(wù)費，5千開了發(fā)票，1萬沒開發(fā)票，具體會計分錄寫一下吧
羊小羊老師
2024 12/12 20:30
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入-普票收入 4950.5
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 49.5
借：應(yīng)收賬款?/?銀行存款等10000
貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入9900.99
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 99.01
84784978
2024 12/12 20:33
這部分應(yīng)交增值稅是免征的，之后要怎么會計分錄？
羊小羊老師
2024 12/12 20:35
可計入營業(yè)外收入-免稅收入
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