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問題已解決
老師你好，麻煩問一下我公司是小企業(yè)會計準則，在2019年購買了車輛32萬計入了固定資產(chǎn)，公司一直在計提折舊，現(xiàn)在2024年被稅務(wù)查到了車輛在2022年7月時 ，車輛已經(jīng)出售，我們這邊不知道一直在計提折舊，現(xiàn)在我這邊要怎么調(diào)整賬務(wù)補稅，跨年度多提累計折舊沒有以前年度損益科目怎么調(diào)賬
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首先，把你之前年度多折舊的紅沖借累計折舊貸利潤分配未分配利潤。
然后，今年的借累計折舊貸管理費用
然后再處理這個車，借固定資產(chǎn)清理
累計者舊貸固定資產(chǎn)，
借其他應(yīng)收款或者應(yīng)收賬款貸固定資產(chǎn)清理要稅費，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
2024 12/13 14:46
郭老師 
2024 12/13 14:47
你這個有需要繳增值稅和附加稅還有滯納金的
郭老師
2024 12/13 14:47
算一下你的企業(yè)所得稅多折舊了，需要納稅調(diào)增，然后處置有收益的也得交所得稅。
84785004 
2024 12/13 14:55
老師調(diào)整這個是需要去更改以前的賬和報表，還是直接當期做賬更改
郭老師
2024 12/13 14:57
賬務(wù)處理做到今年，然后之前的匯算去修改，還有增值稅申報表
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