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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司名下一輛車，原值30萬(wàn)，共計(jì)折舊17萬(wàn)，最后一萬(wàn)元處理了，請(qǐng)問(wèn)，沒(méi)有折舊完13萬(wàn)的，轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理，賣價(jià)1萬(wàn)和沒(méi)有折舊完的差額，記入哪里，怎么做分錄
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借固定資產(chǎn)清理13萬(wàn)，
累計(jì)折舊17萬(wàn)，
貸固定資產(chǎn)30萬(wàn)，
借銀行存款1萬(wàn)，
貸固定資產(chǎn)清理1萬(wàn)/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬(wàn)/1.13×13%
借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理13萬(wàn)-1萬(wàn)/1.13。
2024 12/16 22:10
84785032 
2024 12/16 22:13
這筆營(yíng)業(yè)外支出金額，匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎？
郭老師 
2024 12/16 22:14
一之前購(gòu)買的有發(fā)票不需要的不用
84785032
2024 12/16 22:18
沒(méi)有明白，剛才那句話，之前購(gòu)買時(shí)有發(fā)票
郭老師
2024 12/16 22:20
之前購(gòu)買的時(shí)候這個(gè)車有沒(méi)有發(fā)票？有發(fā)票就可以呀。
84785032
2024 12/16 22:21
有發(fā)票的，就是說(shuō)，公司里購(gòu)車發(fā)票，這筆營(yíng)業(yè)外支出就不用做調(diào)增 ，對(duì)嗎
84785032
2024 12/16 22:21
那賣車的這1萬(wàn)元，申報(bào)時(shí)填寫到哪里？
郭老師
2024 12/16 22:26
是的
13%銷售貨物里面
84785032
2024 12/16 22:28
我公司是小規(guī)模，這1萬(wàn)的處理車款，季度不超30萬(wàn)還享受增值稅減免嗎？
郭老師
2024 12/16 22:30
可以的呀，第10欄里面填寫就是。
郭老師
2024 12/16 22:30
上面的稅率也得修改一下，13%改成1%
84785032
2024 12/16 22:31
這樣，處理車當(dāng)月，所得稅收入和增值 稅收入不相符了，是嗎
84785032
2024 12/16 22:36
增值稅報(bào)這筆收入時(shí)，是1萬(wàn)/1.01申報(bào)，可以直接申報(bào)1萬(wàn)賣價(jià)嗎
郭老師
2024 12/17 06:28
是的
不可以，要填寫不含稅金額
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