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公司支付了20萬費用，取得的發(fā)票都是一些屬于業(yè)務招待費的，全拿了到公司入賬，但超出今年銷售（營業(yè)）收入的0.5%，納稅調增20萬，那是不是這20萬就交企業(yè)所得稅呢？
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你好，只是調增的20萬不抵減費用，重新計算利潤總額，按照計算出來的利潤總額繳納
2024 12/26 11:23
84784992 
2024 12/26 11:27
那本來利潤總額還是負數(shù)呢，那也不需要交企業(yè)所得稅，本來負25萬，把費用調增了20萬，還是負5萬
84784992
2024 12/26 11:27
主要是這樣可以對公賬戶20萬的資金轉到老板賬戶里呀，這樣合法合規(guī)嗎？
高輝老師 
2024 12/26 11:31
負5萬就不用交企業(yè)所得稅了
轉入后做借：其他應收款-法人20萬? 貸：銀行存款? ?
最好不要跨年，會有被核查按照分紅繳納個稅的風險
84784992
2024 12/26 11:33
這是把納稅調整20萬，之后這調整的20萬放到其他應收款科目嗎？
84784992
2024 12/26 11:34
那我取得這20萬的發(fā)票就做：可以不？
借管理費用
貸：其他應收款
高輝老師
2024 12/26 11:36
賬務上不做賬務處理的，是正常的稅務納稅和記賬差異
84784992
2024 12/26 11:37
什么意思？我做了處理，這樣其他應收款科目就不用掛著20萬
高輝老師
2024 12/26 11:38
不用做任何分錄 ，是正常的稅會差異
84784992
2024 12/26 11:43
那我這20萬確實有發(fā)票取回來，而我們也入賬啊
84784992
2024 12/26 11:44
而且付20萬費用的時候做：
借：其他應付款20
貸：銀行20
借：管理費用20
貸：其他應付款20
高輝老師
2024 12/26 11:48
付款
借：其他應付款20
貸：銀行20
收到發(fā)票
借：管理費用20
貸：其他應付款20
是沒問題的
申報調增的不用做賬
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