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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司支付了20萬費(fèi)用，取得的發(fā)票都是一些屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，全拿了到公司入賬，但超出今年銷售（營業(yè)）收入的0.5%，納稅調(diào)增20萬，那是不是這20萬就交企業(yè)所得稅呢？
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你好，只是調(diào)增的20萬不抵減費(fèi)用，重新計(jì)算利潤總額，按照計(jì)算出來的利潤總額繳納
2024 12/26 11:23
84784992 
2024 12/26 11:27
那本來利潤總額還是負(fù)數(shù)呢，那也不需要交企業(yè)所得稅，本來負(fù)25萬，把費(fèi)用調(diào)增了20萬，還是負(fù)5萬
84784992
2024 12/26 11:27
主要是這樣可以對(duì)公賬戶20萬的資金轉(zhuǎn)到老板賬戶里呀，這樣合法合規(guī)嗎？
高輝老師 
2024 12/26 11:31
負(fù)5萬就不用交企業(yè)所得稅了
轉(zhuǎn)入后做借：其他應(yīng)收款-法人20萬? 貸：銀行存款? ?
最好不要跨年，會(huì)有被核查按照分紅繳納個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)
84784992
2024 12/26 11:33
這是把納稅調(diào)整20萬，之后這調(diào)整的20萬放到其他應(yīng)收款科目嗎？
84784992
2024 12/26 11:34
那我取得這20萬的發(fā)票就做：可以不？
借管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款
高輝老師
2024 12/26 11:36
賬務(wù)上不做賬務(wù)處理的，是正常的稅務(wù)納稅和記賬差異
84784992
2024 12/26 11:37
什么意思？我做了處理，這樣其他應(yīng)收款科目就不用掛著20萬
高輝老師
2024 12/26 11:38
不用做任何分錄 ，是正常的稅會(huì)差異
84784992
2024 12/26 11:43
那我這20萬確實(shí)有發(fā)票取回來，而我們也入賬啊
84784992
2024 12/26 11:44
而且付20萬費(fèi)用的時(shí)候做：
借：其他應(yīng)付款20
貸：銀行20
借：管理費(fèi)用20
貸：其他應(yīng)付款20
高輝老師
2024 12/26 11:48
付款
借：其他應(yīng)付款20
貸：銀行20
收到發(fā)票
借：管理費(fèi)用20
貸：其他應(yīng)付款20
是沒問題的
申報(bào)調(diào)增的不用做賬
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