老師，我房產(chǎn)原值40萬(wàn)，累計(jì)折舊35萬(wàn)，年末凈值5萬(wàn)，賣(mài)了60萬(wàn)，稅費(fèi)8萬(wàn)。 借 固定資產(chǎn)清理 5萬(wàn) 累計(jì)折舊35萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)40萬(wàn) 稅費(fèi)：借 固定資產(chǎn)清理 8萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)8萬(wàn) 借 銀行存款60萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)清理 60萬(wàn) 借 固定資產(chǎn)清理 47萬(wàn)（60?凈值5-稅費(fèi)8） 貸 營(yíng)業(yè)外收入47萬(wàn) 這樣對(duì)嗎？

你好，對(duì)的，就是這樣的。

可是我的售價(jià)和成本的差額是20萬(wàn)，不是應(yīng)該20萬(wàn)為營(yíng)業(yè)外收入嗎

你好，不是的，是你的剩余價(jià)值與你的賣(mài)價(jià)之間的差異。

那我要按照47萬(wàn)交企業(yè)所得稅嗎

你好，是的，就是這樣子理解。

我可以理解為累計(jì)折舊是已經(jīng)抵扣我往年的成本了，現(xiàn)在交企業(yè)所得稅就必須補(bǔ)上去嗎？

你好。不是的，是因?yàn)槟阗u(mài)的太高了呀。你賣(mài)的高了，賺的錢(qián)并不是因?yàn)橹暗恼叟f。

是按凈值去算，理解了，謝謝老師

你好，不用客氣的了。