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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，年末應(yīng)交稅費(fèi)余額為負(fù)數(shù)，是不是就代表年末留抵稅額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，這個代表是有留底
2024 12/30 19:22
84784992 
2024 12/30 19:26
年末結(jié)轉(zhuǎn)這個負(fù)數(shù)的話，該怎么做分錄
劉艷紅老師 
2024 12/30 19:28
比如本月銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)200
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 100
84784992
2024 12/30 19:31
老師，這個12月份的應(yīng)交稅費(fèi)余額應(yīng)該不是本月的吧，應(yīng)該是這一年累計(jì)下來的數(shù)吧
劉艷紅老師
2024 12/30 19:32
前面都交了哦，所以這個是本月的
84784992
2024 12/30 19:34
也可以是前幾個月留抵稅額沒有抵完的余額吧？
劉艷紅老師
2024 12/30 19:36
是的，如果同負(fù)數(shù)就是這樣的
84784992
2024 12/30 19:38
那這個年末怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？
劉艷紅老師
2024 12/30 19:40
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784992
2024 12/30 19:47
老師，如果年末有留抵稅額，借，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅)貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣。如果年末銷項(xiàng)有余額，借，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅。如果年末進(jìn)項(xiàng)稅額有余額，借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
劉艷紅老師
2024 12/30 19:51
是 的，就是你寫的這樣的
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