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問(wèn)題已解決
老師口訣：外購(gòu)非個(gè)福，不做進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出。這題外購(gòu)的屬于個(gè)福,不應(yīng)該轉(zhuǎn)出吧？為什么老師說(shuō)轉(zhuǎn)出？口訣到底怎么用呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)專(zhuān)家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2718個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
外購(gòu)貨物用于發(fā)放職工作為福利，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，需要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的金額為1000×100×13%
自產(chǎn)貨物用于發(fā)放職工作為福利是要視同銷(xiāo)售，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅=400×100×13%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/06 13:47
m53987668 
07/06 14:51
老師，麻煩你看清楚我的問(wèn)題，我的問(wèn)題是這個(gè)口訣在這里怎么跟那個(gè)，口訣是外購(gòu)非個(gè)服這個(gè)題目它是外購(gòu)個(gè)服，為什么還是要不做進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出呢？按老師的口訣，因它屬于外購(gòu)非個(gè)服的這個(gè)范圍，屬于外購(gòu)非個(gè)服的范圍的話(huà)啊，不對(duì)，它不屬于外購(gòu)非購(gòu)非個(gè)服的范圍，他不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，但是題目為什么又做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了嘞。
張老師 
07/06 15:03
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
非（非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目）
個(gè)（個(gè)人消費(fèi)）
福（集體福利）
外購(gòu)的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、個(gè)人消費(fèi)或是集體福利，那么進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出
本題中是用于了職工福利，屬于外購(gòu)貨物對(duì)內(nèi)，企業(yè)是增值稅的最終負(fù)稅人，需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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