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母公司稅率15%，子公司稅率25%，合并層面母公司銷售給子公司產(chǎn)品，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益遞延按15%、還是25%
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由于子公司是資產(chǎn)的最終持有方，所以應(yīng)該按照子公司的稅率25%來處理。
祝您學習愉快！
08/11 11:22
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老師，你好，母公司的所得稅稅率是15%，合并報表不應(yīng)該用母公司的稅率嗎？為啥這個題用25%。
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關(guān)于這個稅率還是2020年25%。不應(yīng)該是15%？
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為什么稅率用15%而不是25%
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老師這道題中，稅率的選擇有點兒弄不明白。第一、當期應(yīng)交所得稅的稅率用2017年會計期間的15%，不用2018年的25%，是這樣理解嗎？第二、遞延所得稅當期發(fā)生額時，為什么期初的余額不要這換算成25%的稅率去減呢，如遞延所得稅資產(chǎn)期初余額用15/15%*25%=25，發(fā)生額=200*25%-25呢？
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為什么遞延所得稅計算時用25%.應(yīng)交所的用15%的稅率，
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