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當月報銷票據(jù)：員工境外出差機票行程單金額合計25400元；聘請某大學教授來公司培訓的境內(nèi)機票行程單金額合計3900元，酒店（一般納稅人）住宿費增值稅專用發(fā)票注明金額20000元，餐費普通發(fā)票注明金額780元。 1.這里的可抵扣的進項是多少？ 2.聘請大學教授所對應產(chǎn)生的住宿費不是應該計入培訓費嗎？培訓費的進項不是可以抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
業(yè)務（6）允許抵扣的進項稅額＝20000×6％＝1200（元）＝0.12（萬元）
這里住宿費的20000元是可以抵扣進項的。
因為該教師不是企業(yè)的員工，所以取得的境內(nèi)機票行程單是不得抵扣的，餐費因為是普票所以也是不得抵扣的。
祝您學習愉快！
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08/31 17:50
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