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不得抵扣的進項稅額 計算公式中 當(dāng)前無法劃分的 全部進項稅額 怎么判斷 奚老師 習(xí)題班 1106講 第一個綜合題
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方式計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額，這里（39000+1450.73）是全部的進項稅額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/23 10:29
18203614123 
09/23 10:59
無法劃分 題目中沒有明確規(guī)定 ，從哪里知道是 當(dāng)期無法劃分 的 ，
郭鋒老師 
09/23 11:07
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
感謝您的反饋，這里題目表述是不嚴謹?shù)?。已?jīng)報告給相關(guān)老師進行調(diào)整相關(guān)表述。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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