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本題目形成的遞延所得稅資產(chǎn)65萬元是可抵扣差異, 為什么確認當期所得稅是750+65 而不是750-65呢?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
會計上,按照雙倍余額遞減法計提折舊,稅法上按照年限平均法計提折舊,也就是會計計提的折舊大于稅法上計提的折舊是需要納稅調(diào)增的,可抵扣暫時性差異是,后期可以抵扣,本期是納稅調(diào)增的。所以是750+65,而不是減去65
祝您學習愉快!
04/18 15:42

本題目形成的遞延所得稅資產(chǎn)65萬元是可抵扣差異, 為什么確認當期所得稅是750+65 而不是750-65呢?
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會計上,按照雙倍余額遞減法計提折舊,稅法上按照年限平均法計提折舊,也就是會計計提的折舊大于稅法上計提的折舊是需要納稅調(diào)增的,可抵扣暫時性差異是,后期可以抵扣,本期是納稅調(diào)增的。所以是750+65,而不是減去65
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