親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

因為這部分計提的時候是計入了銷售費用，影響了當(dāng)期損益。

借：應(yīng)付職工薪酬　84.75　　貸：主營業(yè)務(wù)收入?。?.5×150）75　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　9.75借：主營業(yè)務(wù)成本　45　　貸：庫存商品?。?.3×150）45借：生產(chǎn)成本?。?.5×120×（1＋13％）］67.8　　銷售費用?。?.5×30×（1＋13％）］16.95　　貸：應(yīng)付職工薪酬　84.75

祝您學(xué)習(xí)愉快！