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問題已解決
老師問什么不形成稅會差異，無需確認遞延所得稅，一個800，一個750，不是有差異？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間稅法允許扣除部分，本題未來期間稅法允許扣除的金額為0，管理費用的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值，沒有暫時性差異，無需確認遞延所得稅。
祝您學習愉快！
01/16 14:35
13938229466 
01/16 15:02
哪里說了未來期間稅法允許扣除的金額為0了？
13938229466
01/16 15:04
還有哪里顯示是負債了
王一老師 
01/16 15:02
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
750是當期就可以扣除的，剩余不予抵扣的50萬元也不得結(jié)轉(zhuǎn)以后會計期間扣除。由此可以說明，以后未來期間準予扣除的金額為0.
祝您學習愉快！
王一老師
01/16 15:05
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
題中給出了相關(guān)的信息，是計入管理費用的業(yè)務(wù)招待費，屬于負債類。
祝您學習愉快！
13938229466
01/16 15:21
老師是不是只要永久性差異，賬面價值＝計稅基礎(chǔ)
王一老師
01/16 15:22
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不是的，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)是沒有差異。而永久性差異是一直有差異，比如國債利息收入，稅法上是免稅的，而會計上要確認，就是永久性差異。
祝您學習愉快！
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