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問題已解決
老師，你好！我在2025年4月發(fā)現(xiàn)2024年1- 12月個稅申報表金額和計提金額不一致，要怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
已解答10306個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在發(fā)現(xiàn)2024年1月至12月的個人所得稅申報表金額與計提金額不一致時，首先需要查明差異的原因。如果是因為計算錯誤或漏提個稅，則需調(diào)整相關(guān)會計分錄以反映正確的應(yīng)繳稅額，并在后續(xù)的納稅申報中進(jìn)行更正申報。如果差異是由于預(yù)扣預(yù)繳和年度匯算清繳之間的正常差異導(dǎo)致，則按照規(guī)定完成年度匯算清繳即可。具體處理方式如下：
1.調(diào)整賬務(wù)，確保賬面計提金額正確。
2.向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正后的納稅申報表。
3.如有應(yīng)補(bǔ)稅款或退稅情況，按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
在發(fā)現(xiàn)2024年1月至12月的個人所得稅申報表金額與計提金額不一致時，首先需要查明差異的原因。如果是因為計算錯誤或漏提個稅，則需調(diào)整相關(guān)會計分錄以反映正確的應(yīng)繳稅額，并在后續(xù)的納稅申報中進(jìn)行更正申報。如果差異是由于預(yù)扣預(yù)繳和年度匯算清繳之間的正常差異導(dǎo)致，則按照規(guī)定完成年度匯算清繳即可。具體處理方式如下：
1.調(diào)整賬務(wù)，確保賬面計提金額正確。
2.向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正后的納稅申報表。
3.如有應(yīng)補(bǔ)稅款或退稅情況，按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/21 23:05
135****4459 
05/22 08:24
我個稅系統(tǒng)申報的工資沒問題，就是賬載計提的金額有誤，這個應(yīng)該如何調(diào)整呢？
秦老師 
05/22 08:25
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果個稅系統(tǒng)申報的工資沒有問題，但賬載計提的金額有誤，可以通過調(diào)整會計分錄來更正錯誤。具體做法是沖回原錯誤的計提分錄，然后按照正確的金額重新計提。例如，如果原錯誤計提了過多的工資薪金，可以做如下分錄：借：應(yīng)付職工薪酬（紅字）錯誤金額
貸：管理費用等科目（紅字）錯誤金額接著根據(jù)實際應(yīng)計提的正確金額重做正確的會計分錄。如果需要調(diào)整以前年度的賬目，則可能涉及到以前年度損益調(diào)整科目的使用。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
如果個稅系統(tǒng)申報的工資沒有問題，但賬載計提的金額有誤，可以通過調(diào)整會計分錄來更正錯誤。具體做法是沖回原錯誤的計提分錄，然后按照正確的金額重新計提。例如，如果原錯誤計提了過多的工資薪金，可以做如下分錄：借：應(yīng)付職工薪酬（紅字）錯誤金額
貸：管理費用等科目（紅字）錯誤金額接著根據(jù)實際應(yīng)計提的正確金額重做正確的會計分錄。如果需要調(diào)整以前年度的賬目，則可能涉及到以前年度損益調(diào)整科目的使用。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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