親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
賬載金額列填報10。稅收金額列填報的是按照稅法規(guī)定計算的折舊額，如果稅法規(guī)定的折舊方法和會計處理一致，則稅收金額也是10；如果不一致，則按稅法規(guī)定填寫相應的折舊額。即使攤銷遞延收益時沖減了相關(guān)資產(chǎn)的折舊成本費用，在A105080表中賬載金額仍應填報實際計提的折舊金額，即10。
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1.符合不征稅收入條件時，稅收規(guī)定不得扣除，為什么稅收金額填報10、而不是0？2.不過，如果按照您的方法處理，既反映了資產(chǎn)折舊實際情況，又不至于錯誤調(diào)整，對最終的稅款倒是沒什么影響

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.即使符合不征稅收入條件，稅收金額填報10、而不是0，可能是因為這部分資金或其產(chǎn)生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額，以確保稅務處理的合規(guī)性。
2.按照正確的方法處理，確實可以既反映資產(chǎn)折舊的實際狀況，又避免了錯誤調(diào)整，最終對稅款計算沒有影響。
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符合不征稅收入條件時，稅FA本身就規(guī)定不得扣除，直接填報0就可以了，為什么還要計算后再填報呢？

1.稅FA規(guī)定不得扣除了，為什么還會產(chǎn)生如下情況：可能是因為這部分資金或其產(chǎn)生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額？2.某些情況下是指哪些情況？3.仍需計入應納稅所得額，是指這些支出可以稅前扣除，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.稅法規(guī)定不得扣除的情況下，可能因為這部分資金或其產(chǎn)生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額，這是為了防止稅收漏洞和確保稅收公平。
2.某些情況包括但不限于：這筆資金用于了非經(jīng)營性支出、違規(guī)支出或者是在特定的稅收優(yōu)惠期外使用等。
3.仍需計入應納稅所得額，并不意味著這些支出可以稅前扣除。相反，這意味著即使這部分支出不能在稅前扣除，但其產(chǎn)生的收入或等價價值仍然需要作為應納稅所得的一部分來計算所得稅。
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其實不管怎么填報，這種情況下，這張表最終的調(diào)整額等于0，對嗎？

某些情況包括但不限于：這筆資金用于了非經(jīng)營性支出、違規(guī)支出或者是在特定的稅收優(yōu)惠期外使用等。如果出現(xiàn)上面情況：資產(chǎn)折舊本期的賬載金額就按照實際折舊金額填報10，稅收金額填報0，就會實現(xiàn)您說的相關(guān)成本不能扣除,就會調(diào)增應納稅所得額，相當于把之前一次性確認的不征稅收入分期確認為應征稅收入了，對嗎？

其實不管怎么填報，在“沒有”您說的非經(jīng)營性支出等情況下，這張表最終的調(diào)整額等于0，就會是正確的，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，在沒有非經(jīng)營性支出等特定情況時，如果最終的調(diào)整額為0，則填報就是正確的。
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符合不征稅收入條件時，收到補助時，會計分錄：貸遞延收益，并沒有貸記營業(yè)外收入，會計上沒有直接確認為收入，稅務處理要求在收到時不計入應稅收入。為什么還要在《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）中調(diào)減應稅收入呢？沒有調(diào)整的會計基礎啊？

“不符合“不征稅收入條件時，假如收到補助100，當年用于資本化支出40，當年折舊成本10，在A105080中相關(guān)資產(chǎn)折舊欄的賬載金額列填報多少？稅收金額列填報多少？假如不存在其它稅會折舊方面的差異。如果既有不征稅收入產(chǎn)生的折舊稅會差異，又有其他折舊方面的稅會差異，這個表具體怎么填報？是分行填報嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
雖然會計上收到補助時貸記遞延收益，沒有直接確認為收入，稅務處理要求在收到時不計入應稅收入。但在《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）中調(diào)減應稅收入是為了反映這部分資金的稅收優(yōu)惠性質(zhì)，確保稅收計算符合政策規(guī)定。即使會計與稅務處理存在差異，這樣做可以避免重復征稅或漏稅，保持稅收合規(guī)性。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不符合“不征稅收入條件時”，收到補助100，當年用于資本化支出40，當年折舊成本10，在A105080中相關(guān)資產(chǎn)折舊欄的賬載金額列填報10；稅收金額列也填報10。如果不存在其它稅會折舊方面的差異，則無需額外調(diào)整。如果有既不征稅收入產(chǎn)生的折舊稅會差異，又有其他折舊方面的稅會差異，這個表需要分行填報不同的差異情況。
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