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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.業(yè)務(wù)（1）=500000*9%+20000*9%=46800
業(yè)務(wù)（2）=400000*9%-100000*9%=27000
業(yè)務(wù)（3）=2000000*13%+30000*13%=263900
業(yè)務(wù)（4）=300000*（1+10%）*13%=42900
業(yè)務(wù)（5）=500000*13%=65000
業(yè)務(wù)（6）=100000/（1+3%）*2%=1941.75
應(yīng)納增值稅=263900+42900+65000-46800-27000+1941.75=299941.75
2.城建稅=299941.75*7%=20,995.92
教育費(fèi)附加=299941.75*3%=8,998.25
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/02 09:19
plm810310451 
06/02 11:12
老師，業(yè)務(wù)四為啥是這樣啊？
金老師 
06/02 11:13
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
業(yè)務(wù)四是這樣的：企業(yè)銷售商品時(shí)，如果價(jià)格中包含了增值稅，則需要將含稅銷售額轉(zhuǎn)換為不含稅銷售額來計(jì)算銷項(xiàng)稅額。這里的300,000元是含稅價(jià)，因此先要將其轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)，即\(300,000\div(1+13\%)\)，再乘以稅率13%得到銷項(xiàng)稅額42,900元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
業(yè)務(wù)四是這樣的：企業(yè)銷售商品時(shí)，如果價(jià)格中包含了增值稅，則需要將含稅銷售額轉(zhuǎn)換為不含稅銷售額來計(jì)算銷項(xiàng)稅額。這里的300,000元是含稅價(jià)，因此先要將其轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)，即\(300,000\div(1+13\%)\)，再乘以稅率13%得到銷項(xiàng)稅額42,900元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
plm810310451
06/02 11:17
還有那個(gè)銷售面粉給商場是13%稅率么，那不該第一項(xiàng)按10%抵扣嘛，
plm810310451
06/02 11:18
而且業(yè)務(wù)四是除以10%在乘上13%呀
金老師
06/02 11:18
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
業(yè)務(wù)四的計(jì)算方法是先將含稅價(jià)300,000元轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)，即\(300,000\div(1+13\%)\)，然后再乘以13%來計(jì)算銷項(xiàng)稅額。所以不是除以10%，而是除以1加上稅率13%。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
業(yè)務(wù)四的計(jì)算方法是先將含稅價(jià)300,000元轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)，即\(300,000\div(1+13\%)\)，然后再乘以13%來計(jì)算銷項(xiàng)稅額。所以不是除以10%，而是除以1加上稅率13%。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
plm810310451
06/02 11:23
那個(gè)銷售面粉給商場是13%稅率么，那不該第一項(xiàng)按10%抵扣嘛，
金老師
06/02 11:31
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里是說用來生產(chǎn)面粉，但是并說明沒有領(lǐng)用這個(gè)環(huán)節(jié)，購進(jìn)是按照9%抵扣，領(lǐng)用時(shí)才可以加計(jì)1%。
銷售面粉是計(jì)算的銷項(xiàng)稅額，是13%的稅率
祝您學(xué)習(xí)愉快！
金老師
06/02 11:32
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
銷售面粉這個(gè)業(yè)務(wù)是計(jì)算的銷項(xiàng)稅額，是13%的稅率
祝您學(xué)習(xí)愉快！
plm810310451
06/02 12:47
老師那業(yè)務(wù)5是怎么處理？，是按照80萬計(jì)算還是50萬？
金老師
06/02 12:47
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
業(yè)務(wù)5是按照50萬計(jì)算的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
業(yè)務(wù)5是按照50萬計(jì)算的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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