問題已解決
例題12 B為什么對?



范老師
金牌答疑老師
職稱:法學(xué)碩士,高分通過法律職業(yè)資格考試,長期從事中級職稱、注冊會計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作,擅長對問題進(jìn)行案例化解釋,助力學(xué)員順利通關(guān),夢想成真。
已解答1882個(gè)問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
零稅率,前提也是屬于征稅范圍,但是國家給予了比免稅還要優(yōu)惠的政策,即不僅免銷項(xiàng)稅額,還可以退還貨物在以前環(huán)節(jié)承擔(dān)過的進(jìn)項(xiàng)稅額,使得貨物的整體稅負(fù)為零。更多強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)生在境內(nèi),但服務(wù)對象是境外單位或個(gè)人。在開具發(fā)票時(shí),可以選擇稅率為“0%”進(jìn)行開具。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
06/08 12:14

enbabylove 

06/08 12:21
零稅率,和免稅不一樣啊。只是稅務(wù)為零,并不是免稅啊

范老師 

06/08 12:21
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
是的,零稅率與免稅不同。零稅率是指在計(jì)算增值稅時(shí)適用0%的稅率,但仍需進(jìn)行稅務(wù)申報(bào);而免稅則是指該業(yè)務(wù)活動不需要繳納增值稅,也不需要進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
是的,零稅率與免稅不同。零稅率是指在計(jì)算增值稅時(shí)適用0%的稅率,但仍需進(jìn)行稅務(wù)申報(bào);而免稅則是指該業(yè)務(wù)活動不需要繳納增值稅,也不需要進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)。
祝您學(xué)習(xí)愉快!

enbabylove 

06/08 13:26
那這個(gè)B選項(xiàng)應(yīng)該是錯誤的,不選啊

范老師 

06/08 13:26
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
企業(yè)之間的留置,可以為非同一法律關(guān)系產(chǎn)生留置,所以選項(xiàng)B說法錯誤,不應(yīng)該選擇。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
企業(yè)之間的留置,可以為非同一法律關(guān)系產(chǎn)生留置,所以選項(xiàng)B說法錯誤,不應(yīng)該選擇。
祝您學(xué)習(xí)愉快!

enbabylove 

06/08 13:49
老師你答非所問??

范老師 

06/08 13:49
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.是這樣的,三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不一定是計(jì)入管理費(fèi)用,例如生產(chǎn)部門員工的福利費(fèi)是計(jì)入制造費(fèi)用,然后轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)成本的;而管理部門人員的福利費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用,銷售部門的人員的福利費(fèi)是計(jì)入銷售費(fèi)用。
2.扣除類調(diào)整的項(xiàng)目一般是按照這個(gè)表中列舉的項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整的,該表中職工薪酬相關(guān)調(diào)整應(yīng)填寫A105050單獨(dú)進(jìn)行計(jì)算。一般咱們的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是計(jì)入管理費(fèi)用的,所以題目中在題干中管理費(fèi)用(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少),實(shí)際也是主要讓計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的納稅調(diào)整金額的。在所得稅申報(bào)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、職工薪酬、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出項(xiàng)目的納稅調(diào)整是單獨(dú)的,比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯柗☉?yīng)當(dāng)為企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出和廣宣費(fèi)的支出應(yīng)納稅調(diào)整的金額為多少。
參考一下所得稅納稅申報(bào)表理解一下納稅調(diào)整的原理。
如果您還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問!
祝您學(xué)習(xí)愉快!
1.是這樣的,三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不一定是計(jì)入管理費(fèi)用,例如生產(chǎn)部門員工的福利費(fèi)是計(jì)入制造費(fèi)用,然后轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)成本的;而管理部門人員的福利費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用,銷售部門的人員的福利費(fèi)是計(jì)入銷售費(fèi)用。
2.扣除類調(diào)整的項(xiàng)目一般是按照這個(gè)表中列舉的項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整的,該表中職工薪酬相關(guān)調(diào)整應(yīng)填寫A105050單獨(dú)進(jìn)行計(jì)算。一般咱們的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是計(jì)入管理費(fèi)用的,所以題目中在題干中管理費(fèi)用(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少),實(shí)際也是主要讓計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的納稅調(diào)整金額的。在所得稅申報(bào)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、職工薪酬、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出項(xiàng)目的納稅調(diào)整是單獨(dú)的,比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯柗☉?yīng)當(dāng)為企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出和廣宣費(fèi)的支出應(yīng)納稅調(diào)整的金額為多少。
參考一下所得稅納稅申報(bào)表理解一下納稅調(diào)整的原理。
如果您還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問!
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