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問題已解決
例題12 B為什么對？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1882個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
零稅率，前提也是屬于征稅范圍，但是國家給予了比免稅還要優(yōu)惠的政策，即不僅免銷項稅額，還可以退還貨物在以前環(huán)節(jié)承擔過的進項稅額，使得貨物的整體稅負為零。更多強調(diào)業(yè)務發(fā)生在境內(nèi)，但服務對象是境外單位或個人。在開具發(fā)票時，可以選擇稅率為“0%”進行開具。
祝您學習愉快！
06/08 12:14
enbabylove 
06/08 12:21
零稅率，和免稅不一樣啊。只是稅務為零，并不是免稅啊
范老師 
06/08 12:21
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，零稅率與免稅不同。零稅率是指在計算增值稅時適用0%的稅率，但仍需進行稅務申報；而免稅則是指該業(yè)務活動不需要繳納增值稅，也不需要進行相應的稅務申報。
祝您學習愉快！
是的，零稅率與免稅不同。零稅率是指在計算增值稅時適用0%的稅率，但仍需進行稅務申報；而免稅則是指該業(yè)務活動不需要繳納增值稅，也不需要進行相應的稅務申報。
祝您學習愉快！
enbabylove
06/08 13:26
那這個B選項應該是錯誤的，不選啊
范老師
06/08 13:26
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
企業(yè)之間的留置，可以為非同一法律關(guān)系產(chǎn)生留置，所以選項B說法錯誤，不應該選擇。
祝您學習愉快！
企業(yè)之間的留置，可以為非同一法律關(guān)系產(chǎn)生留置，所以選項B說法錯誤，不應該選擇。
祝您學習愉快！
enbabylove
06/08 13:49
老師你答非所問？？
范老師
06/08 13:49
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.是這樣的，三項經(jīng)費不一定是計入管理費用，例如生產(chǎn)部門員工的福利費是計入制造費用，然后轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)成本的；而管理部門人員的福利費是計入管理費用，銷售部門的人員的福利費是計入銷售費用。
2.扣除類調(diào)整的項目一般是按照這個表中列舉的項目進行納稅調(diào)整的，該表中職工薪酬相關(guān)調(diào)整應填寫A105050單獨進行計算。一般咱們的業(yè)務招待費支出是計入管理費用的，所以題目中在題干中管理費用（其中業(yè)務招待費金額是多少），實際也是主要讓計算業(yè)務招待費支出的納稅調(diào)整金額的。在所得稅申報表中業(yè)務招待費支出、職工薪酬、廣告費和業(yè)務宣傳費支出項目的納稅調(diào)整是單獨的，比較嚴謹?shù)膯柗☉敒槠髽I(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費支出和廣宣費的支出應納稅調(diào)整的金額為多少。
參考一下所得稅納稅申報表理解一下納稅調(diào)整的原理。
如果您還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問！
祝您學習愉快！
1.是這樣的，三項經(jīng)費不一定是計入管理費用，例如生產(chǎn)部門員工的福利費是計入制造費用，然后轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)成本的；而管理部門人員的福利費是計入管理費用，銷售部門的人員的福利費是計入銷售費用。
2.扣除類調(diào)整的項目一般是按照這個表中列舉的項目進行納稅調(diào)整的，該表中職工薪酬相關(guān)調(diào)整應填寫A105050單獨進行計算。一般咱們的業(yè)務招待費支出是計入管理費用的，所以題目中在題干中管理費用（其中業(yè)務招待費金額是多少），實際也是主要讓計算業(yè)務招待費支出的納稅調(diào)整金額的。在所得稅申報表中業(yè)務招待費支出、職工薪酬、廣告費和業(yè)務宣傳費支出項目的納稅調(diào)整是單獨的，比較嚴謹?shù)膯柗☉敒槠髽I(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費支出和廣宣費的支出應納稅調(diào)整的金額為多少。
參考一下所得稅納稅申報表理解一下納稅調(diào)整的原理。
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