零稅率，和免稅不一樣啊。只是稅務(wù)為零，并不是免稅啊

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是的，零稅率與免稅不同。零稅率是指在計(jì)算增值稅時(shí)適用0%的稅率，但仍需進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)；而免稅則是指該業(yè)務(wù)活動不需要繳納增值稅，也不需要進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)。
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那這個(gè)B選項(xiàng)應(yīng)該是錯誤的，不選啊

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企業(yè)之間的留置，可以為非同一法律關(guān)系產(chǎn)生留置，所以選項(xiàng)B說法錯誤，不應(yīng)該選擇。
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老師你答非所問？？

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1.是這樣的，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不一定是計(jì)入管理費(fèi)用，例如生產(chǎn)部門員工的福利費(fèi)是計(jì)入制造費(fèi)用，然后轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)成本的；而管理部門人員的福利費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用，銷售部門的人員的福利費(fèi)是計(jì)入銷售費(fèi)用。

2.扣除類調(diào)整的項(xiàng)目一般是按照這個(gè)表中列舉的項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整的，該表中職工薪酬相關(guān)調(diào)整應(yīng)填寫A105050單獨(dú)進(jìn)行計(jì)算。一般咱們的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是計(jì)入管理費(fèi)用的，所以題目中在題干中管理費(fèi)用（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少），實(shí)際也是主要讓計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的納稅調(diào)整金額的。在所得稅申報(bào)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、職工薪酬、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出項(xiàng)目的納稅調(diào)整是單獨(dú)的，比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯柗☉?yīng)當(dāng)為企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出和廣宣費(fèi)的支出應(yīng)納稅調(diào)整的金額為多少。

參考一下所得稅納稅申報(bào)表理解一下納稅調(diào)整的原理。





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