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問題已解決
中華的各位老師，請教你們一下，對于企業(yè)購買保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的利息收入，計(jì)算增值稅=收到的利息收入*6%（1%）， 收到個稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06，為啥都是收到的錢，一個除1.06剝離一下，一個直接乘稅率，不太懂
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)購買保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的利息收入計(jì)算增值稅時(shí)，直接用收到的利息收入乘以適用稅率（如6%或1%），這是因?yàn)檫@里的利息收入已經(jīng)是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時(shí)需要先將收到金額除以1.06再乘以6%，是因?yàn)檫@個收到金額是含稅價(jià)，需要先轉(zhuǎn)換為不含稅價(jià)格才能計(jì)算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計(jì)算的一致性和準(zhǔn)確性。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
企業(yè)購買保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的利息收入計(jì)算增值稅時(shí)，直接用收到的利息收入乘以適用稅率（如6%或1%），這是因?yàn)檫@里的利息收入已經(jīng)是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時(shí)需要先將收到金額除以1.06再乘以6%，是因?yàn)檫@個收到金額是含稅價(jià)，需要先轉(zhuǎn)換為不含稅價(jià)格才能計(jì)算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計(jì)算的一致性和準(zhǔn)確性。
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06/12 11:52
houxuemei1214 
06/12 14:09
利息收入是不含稅凈收入 和個稅返還收入是含稅收入，這個在會計(jì)準(zhǔn)則或是會計(jì)政策里，哪里有體現(xiàn)，有文件嗎
郭鋒老師 
06/12 14:09
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
利息收入被視為不含稅凈收入，而個稅返還款項(xiàng)視為含稅收入，這種處理方式通常體現(xiàn)在國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)稅務(wù)規(guī)定或解釋中。會計(jì)準(zhǔn)則本身可能不會直接提及這些具體的稅收處理方法，但會遵循稅務(wù)法規(guī)的要求進(jìn)行賬務(wù)處理。如果您需要具體文件，建議查閱最新的《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》和相關(guān)的國家稅務(wù)總局公告，這些文件會詳細(xì)說明如何在會計(jì)記錄中反映這類收入的稅收處理方式。
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利息收入被視為不含稅凈收入，而個稅返還款項(xiàng)視為含稅收入，這種處理方式通常體現(xiàn)在國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)稅務(wù)規(guī)定或解釋中。會計(jì)準(zhǔn)則本身可能不會直接提及這些具體的稅收處理方法，但會遵循稅務(wù)法規(guī)的要求進(jìn)行賬務(wù)處理。如果您需要具體文件，建議查閱最新的《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》和相關(guān)的國家稅務(wù)總局公告，這些文件會詳細(xì)說明如何在會計(jì)記錄中反映這類收入的稅收處理方式。
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