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問題已解決
老師資料8，為啥是可抵扣差異，具體分析下，還有紅色部分不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為可以以后年度稅前扣除，所以是可抵扣暫時性差異
即資產(chǎn)賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是10
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/30 10:49
13938229466 
06/30 10:57
劃線部分，為啥減1000×15%，遞延所得稅資產(chǎn)不都借方遞延所得稅資產(chǎn)，貸方所得稅費用，為啥它減去
還劃線部分200*25%是哪個資料的金額
賈老師 
06/30 10:57
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
減1000×15%是因為這里可能涉及到的是對某項資產(chǎn)或負債賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間暫時性差異的調(diào)整，這個比例和金額具體取決于相關(guān)會計準則和稅法規(guī)定。遞延所得稅資產(chǎn)減少時，分錄是借方所得稅費用，貸方遞延所得稅資產(chǎn)。劃線部分200*25%是指其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的影響，這部分影響的是其他綜合收益而非直接的損益表項目，因此在計算當期應(yīng)交所得稅和所得稅費用時需要從遞延所得稅負債中扣除這個金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
減1000×15%是因為這里可能涉及到的是對某項資產(chǎn)或負債賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間暫時性差異的調(diào)整，這個比例和金額具體取決于相關(guān)會計準則和稅法規(guī)定。遞延所得稅資產(chǎn)減少時，分錄是借方所得稅費用，貸方遞延所得稅資產(chǎn)。劃線部分200*25%是指其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的影響，這部分影響的是其他綜合收益而非直接的損益表項目，因此在計算當期應(yīng)交所得稅和所得稅費用時需要從遞延所得稅負債中扣除這個金額。
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13938229466
06/30 11:17
老師看本題說吧，還是不明白為啥減是減去1000x15%
可抵扣暫時性差異是超過部分允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，所以是可抵扣暫時性差異，是不是還可以這樣分析賬面價值160，計稅基礎(chǔ)160-150=10但是分錄借方銷售費用貸方其他應(yīng)付款，是負債所以是可抵扣暫時性差異
13938229466
06/30 11:17
老師看本題說吧，還是不明白為啥減是減去1000x15%
可抵扣暫時性差異是超過部分允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，所以是可抵扣暫時性差異，是不是還可以這樣分析賬面價值160，計稅基礎(chǔ)160-150=10但是分錄借方銷售費用貸方其他應(yīng)付款，是負債所以是可抵扣暫時性差異
賈老師
06/30 11:27
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
沒有明確說沒有支付，就是按資產(chǎn)考慮
即資產(chǎn)賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是10，是可抵扣暫時性差異
超標業(yè)務(wù)宣傳費計稅基礎(chǔ)的計算：
如果業(yè)務(wù)宣傳費等費用性支出尚未支付，則通過“其他應(yīng)付款”來核算，此時按照負債的規(guī)定來計算計稅基礎(chǔ)；
如果該費用已經(jīng)支付，則可將其視為資產(chǎn)來計算，資產(chǎn)的賬面價值=0，計稅基礎(chǔ)=實際發(fā)生的金額-按稅法規(guī)定可稅前扣除的金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
賈老師
06/30 11:28
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
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