等于應(yīng)納稅所得額減掉這個(gè)虧損100萬(wàn)元嗎

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年盈利180萬(wàn)元、2020年虧損200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額980萬(wàn)元的話如何計(jì)算企業(yè)所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。如果2018年的虧損為100萬(wàn)元，并且在接下來(lái)的五年內(nèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)抵減，則該虧損可以從當(dāng)前年度的應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額等于減掉2018年100萬(wàn)元虧損后的金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
首先確定可結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度虧損。2020年的200萬(wàn)元和2021年的230萬(wàn)元虧損可以在接下來(lái)五年內(nèi)抵減應(yīng)納稅所得額，即2022年可以使用這430萬(wàn)元來(lái)減少當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。2022年的應(yīng)納稅所得額為980萬(wàn)元。扣除可結(jié)轉(zhuǎn)的430萬(wàn)元虧損后，實(shí)際應(yīng)納稅所得額為550萬(wàn)元（980-430=550）。企業(yè)所得稅稅率為25%，因此該企業(yè)在2022年需繳納的企業(yè)所得稅為137.5萬(wàn)元（550*25%=137.5）。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2020年的200萬(wàn)元和2021年的230萬(wàn)元虧損可以在接下來(lái)五年內(nèi)抵減應(yīng)納稅所得額，為什么2022年為430萬(wàn)元來(lái)減少當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年盈利180萬(wàn)元、2020年盈利200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元的話如何計(jì)算企業(yè)所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)在計(jì)算年度的企業(yè)所得稅時(shí)，可以將前五年內(nèi)的虧損用于抵減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。因此，對(duì)于2022年的情況：-2018年至2022年間，企業(yè)有230萬(wàn)元的虧損（發(fā)生在2021年）。
-這230萬(wàn)元的虧損可以用來(lái)抵減2022年的應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元。計(jì)算過(guò)程如下：
借：所得稅費(fèi)用
　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅具體金額為：
(1000-230)*25%=770*25%=192.5因此，該企業(yè)2022年需繳納的企業(yè)所得稅為192.5萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年虧損180萬(wàn)元、2020年盈利200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元的話如何計(jì)算企業(yè)所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納所得稅時(shí)，可以將以前年度的虧損用于抵減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。具體到你提到的情況：2018年至2022年的盈虧情況如下：
-2018年盈利100萬(wàn)元；
-2019年虧損180萬(wàn)元；
-2020年盈利200萬(wàn)元；
-2021年虧損230萬(wàn)元；
-2022年盈利220萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元。首先，將2019年的虧損180萬(wàn)元和2021年的虧損230萬(wàn)元用于抵減2022年的應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元。因此，2022年實(shí)際可用于計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額為：
1000-180-230=590萬(wàn)元按照現(xiàn)行的企業(yè)所得稅稅率25%，2022年需要繳納的企業(yè)所得稅為：
590×25%=147.5萬(wàn)元
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年虧損180萬(wàn)元、2020年盈利200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，2025年應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元的話如何計(jì)算2025年企業(yè)所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)在計(jì)算年度應(yīng)納所得稅時(shí)，可以使用以前年度的虧損來(lái)抵減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。按照中國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得進(jìn)行彌補(bǔ)，下一年度的所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。根據(jù)提供的數(shù)據(jù)：
-2018年盈利100萬(wàn)元
-2019年虧損180萬(wàn)元
-2020年盈利200萬(wàn)元（彌補(bǔ)了2019年的180萬(wàn)元后剩余20萬(wàn)元）
-2021年虧損230萬(wàn)元
-2022年盈利220萬(wàn)元（彌補(bǔ)了2021年的230萬(wàn)元后還差10萬(wàn)元未彌補(bǔ)）因此，到2025年時(shí)，可以用來(lái)抵減的虧損為2021年剩余未彌補(bǔ)的10萬(wàn)元。2025年應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元，扣除可彌補(bǔ)的虧損10萬(wàn)元后，實(shí)際應(yīng)納稅所得額為990萬(wàn)元。按照現(xiàn)行的企業(yè)所得稅稅率25%計(jì)算，則2025年的企業(yè)所得稅為：
\[990\times25\%=247.5\]萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年虧損180萬(wàn)元、2020年盈利200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，2023年應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元、2024年應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元的話如何計(jì)算2023年和2024年企業(yè)所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納所得稅時(shí)，可以使用以前年度的虧損來(lái)抵減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。具體到你提到的情況：-2018年至2021年的累計(jì)未彌補(bǔ)虧損為390萬(wàn)元（100-180+200-230=-390）。
-2022年盈利220萬(wàn)元，可以用來(lái)抵減前一年度的虧損，但不足以完全抵消累計(jì)虧損，剩余未彌補(bǔ)虧損為170萬(wàn)元（390-220=170）。對(duì)于2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元：
-可以用之前年度的未彌補(bǔ)虧損170萬(wàn)元來(lái)抵減。
-抵減后，2023年實(shí)際應(yīng)納所得稅額為830萬(wàn)元（1000-170=830）。對(duì)于2024年的應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元：
-沒(méi)有剩余的未彌補(bǔ)虧損可以用來(lái)抵減。
-因此，2024年實(shí)際應(yīng)納所得稅額為2000萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率通常為25%，所以：-2023年需繳納的企業(yè)所得稅為830*25%=207.5萬(wàn)元。
-2024年需繳納的企業(yè)所得稅為2000*25%=500萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年虧損180萬(wàn)元、2020年盈利200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元，2023年應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元、2024年應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元的話如何計(jì)算2023年和2024年企業(yè)所得稅，為什么2024年應(yīng)納稅所得額直接2000萬(wàn)元乘以25%

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元可以先彌補(bǔ)以前年度虧損。按照稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得進(jìn)行彌補(bǔ)，直至第五年。因此，2023年的應(yīng)納稅所得額可以依次彌補(bǔ)2018年至2022年的虧損：-2018年盈利100萬(wàn)元
-2019年虧損180萬(wàn)元（剩余80萬(wàn)元未彌補(bǔ)）
-2020年盈利200萬(wàn)元，彌補(bǔ)完2019年的剩余80萬(wàn)元后還剩120萬(wàn)元
-2021年虧損230萬(wàn)元（剩余110萬(wàn)元未彌補(bǔ)）
-2022年盈利220萬(wàn)元，彌補(bǔ)完2021年的剩余110萬(wàn)元后還剩110萬(wàn)元因此，2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬(wàn)元可以先用2020年和2022年的剩余盈利共110萬(wàn)元進(jìn)行彌補(bǔ)，剩余890萬(wàn)元需要繳納企業(yè)所得稅。按照25%的稅率計(jì)算，2023年需繳稅金額為：890*25%=222.5萬(wàn)元。2024年的應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損，因此直接用2000萬(wàn)元乘以25%來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅。2024年需繳稅金額為：2000*25%=500萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

2018年盈利100萬(wàn)元、2019年盈利180萬(wàn)元、2020年虧損200萬(wàn)元、2021年虧損230萬(wàn)元、2022年盈利220萬(wàn)元

18年和19年，正常計(jì)算交稅

20年和21年，連續(xù)虧損，合計(jì)虧損430萬(wàn)，沒(méi)有表述稅會(huì)差異調(diào)整，所以這也是默認(rèn)為稅法的虧損，然后22年盈利，所以要彌補(bǔ)之前的430萬(wàn)虧損了，當(dāng)年只能彌補(bǔ)220萬(wàn)，還有210萬(wàn)再轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)（注意5年的限額）

祝您學(xué)習(xí)愉快！