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2022年的所得稅費用=700+50=750 現(xiàn)在也沒有少交稅呀 這里的50不是已經(jīng)計提出來了嗎 難道只是計提先不交 以后再補交這50？ 是這樣理解嗎 然后遞延所得稅負債以后年度是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢 怎么沖抵掉呢
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是的，計提的50計入了所得稅費用，但并不意味著立即需要繳納這部分稅款。遞延所得稅負債代表的是未來期間應(yīng)交而未交的所得稅。以后年度結(jié)轉(zhuǎn)時，當相關(guān)的可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，會減少所得稅費用，并相應(yīng)地沖減遞延所得稅負債。例如：借：遞延所得稅負債50
??貸：所得稅費用50這樣就完成了遞延所得稅負債的結(jié)轉(zhuǎn)和沖抵。
祝您學習愉快！
是的，計提的50計入了所得稅費用，但并不意味著立即需要繳納這部分稅款。遞延所得稅負債代表的是未來期間應(yīng)交而未交的所得稅。以后年度結(jié)轉(zhuǎn)時，當相關(guān)的可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，會減少所得稅費用，并相應(yīng)地沖減遞延所得稅負債。例如：借：遞延所得稅負債50
??貸：所得稅費用50這樣就完成了遞延所得稅負債的結(jié)轉(zhuǎn)和沖抵。
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08/19 12:58
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