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問(wèn)題已解決
2022年的所得稅費(fèi)用=700+50=750 現(xiàn)在也沒(méi)有少交稅呀 這里的50不是已經(jīng)計(jì)提出來(lái)了嗎 難道只是計(jì)提先不交 以后再補(bǔ)交這50？ 是這樣理解嗎 然后遞延所得稅負(fù)債以后年度是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢 怎么沖抵掉呢
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，計(jì)提的50計(jì)入了所得稅費(fèi)用，但并不意味著立即需要繳納這部分稅款。遞延所得稅負(fù)債代表的是未來(lái)期間應(yīng)交而未交的所得稅。以后年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，當(dāng)相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)減少所得稅費(fèi)用，并相應(yīng)地沖減遞延所得稅負(fù)債。例如：借：遞延所得稅負(fù)債50
??貸：所得稅費(fèi)用50這樣就完成了遞延所得稅負(fù)債的結(jié)轉(zhuǎn)和沖抵。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是的，計(jì)提的50計(jì)入了所得稅費(fèi)用，但并不意味著立即需要繳納這部分稅款。遞延所得稅負(fù)債代表的是未來(lái)期間應(yīng)交而未交的所得稅。以后年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，當(dāng)相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)減少所得稅費(fèi)用，并相應(yīng)地沖減遞延所得稅負(fù)債。例如：借：遞延所得稅負(fù)債50
??貸：所得稅費(fèi)用50這樣就完成了遞延所得稅負(fù)債的結(jié)轉(zhuǎn)和沖抵。
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08/19 12:58
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