老師好！執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，2024年12月，有100萬貨物已開票未收款，月末發(fā)貨80萬，其中20萬的貨在2025年1月發(fā)出，2024年12月確認(rèn)100萬收入，結(jié)轉(zhuǎn)了發(fā)出貨的80萬對(duì)應(yīng)的成本，另20萬收入的成本在2025年1月結(jié)轉(zhuǎn)，這種情況下，企業(yè)所得稅匯算時(shí)，那20萬收入對(duì)應(yīng)的成本放到2024年還是2025年。