如果買(mǎi)家沒(méi)有普票，只有付款記錄等原始憑證，這筆需要在企業(yè)所得稅年度調(diào)增嗎？還是季度也需要調(diào)增？

買(mǎi)家沒(méi)有發(fā)票需要納稅調(diào)增，匯算清繳納稅調(diào)增

嗯嗯 謝謝老師

不客氣同學(xué) 祝您在平臺(tái)收獲滿滿

老師，再請(qǐng)教一下，如果一開(kāi)始是無(wú)票收入，如果之后開(kāi)票時(shí)，是要把之前的無(wú)票收入的分錄紅沖嗎？具體該怎么做分錄？

之前做的分錄做個(gè)同樣的負(fù)數(shù)分錄，再重新開(kāi)發(fā)票

如果開(kāi)票如何寫(xiě)分錄呢？借貸分別怎么寫(xiě)

還是和以前一樣的分錄，借：應(yīng)收賬款或銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

如果不夠交季度增值稅的起征點(diǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入。這個(gè)分錄是寫(xiě)在該季度的最后一個(gè)月？還是下一個(gè)季度的第一個(gè)月？

季度末計(jì)提增值稅不足30萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入減免稅

老師，問(wèn)題1: 如果紅沖無(wú)票收入時(shí)，季度末計(jì)提的增值稅（不足30）需要紅沖嗎？問(wèn)題2: 假設(shè)足30時(shí)，季度末是不是就不需要計(jì)提增值稅了，等次月繳費(fèi)后再做分錄？

1如果沖紅未開(kāi)票收入是在當(dāng)期，以前期間的不需要做調(diào)整，當(dāng)期沖紅未開(kāi)票又重新開(kāi)票一增一減不影響銷(xiāo)項(xiàng)；2 增值稅季度末就需要計(jì)提不能等到次月

老師，對(duì)于第1個(gè)問(wèn)題: 假設(shè)未開(kāi)票收入在7月，開(kāi)票紅沖在8月，9月計(jì)提的增值稅（不足30）就不需要需要紅沖。假設(shè)未開(kāi)票收入在7月，9月計(jì)提增值稅（不足30），開(kāi)票紅沖在11月，那么9月計(jì)提的增值稅就需要紅沖后重新再寫(xiě)一次嗎？是這樣理解嗎？對(duì)于問(wèn)題2: 當(dāng)季度末計(jì)提增值稅（足30）的情況下該怎么寫(xiě)計(jì)提的分錄呢？

9月份的增值稅不需要紅沖，開(kāi)票紅沖在11月份

超過(guò)30萬(wàn)計(jì)提增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

老師，第一個(gè)問(wèn)題您的意思是：不管開(kāi)票紅沖在8月還是11月，9月份計(jì)提的增值稅都不需要紅沖？

是的，如果你紅沖在8月，9月份計(jì)提的增值稅已經(jīng)包含紅沖的稅額；如果紅沖在11月，直接在四季度末正常計(jì)提增值稅，因?yàn)榧t沖是發(fā)生在11月

如果紅沖在11月，直接在四季度末正常計(jì)提增值稅，但如果9月份計(jì)提的增值稅也不需要紅沖的話，那不就是重復(fù)計(jì)提了嗎？

紅沖在11月份了，11月會(huì)有負(fù)數(shù)銷(xiāo)項(xiàng)了，不存在重復(fù)計(jì)提的，這樣講能理解嗎