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請問我購進(jìn)的商品無償贈送給了客戶，借;銷售費用 貸;庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，那申報增值稅的時候怎么申報？我都沒有確認(rèn)收入，只是做費用了
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你好，13%銷售貨物里面填寫。
02/18 16:43
郭老師 
02/18 16:43
然后，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，需要填寫視同銷售明細(xì)表。
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視同銷售的處理 1、企業(yè)購進(jìn)商品時，分錄如下： 借：庫存商品， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送給客戶，分錄如下： 借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。
2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送給客戶，分錄如下： 借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 貸：庫存商品。
這樣分錄可以嗎？ 減少 營業(yè)收入跟成本。 因為利潤是一樣
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請問庫存商品贈送給客戶，按照你所說的會計處理方式，借：銷售費用，貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，請問這個要開增值稅專用發(fā)票嗎
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確認(rèn)收入時，同時確認(rèn)銷項稅額，這時未申報
借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
申報時，轉(zhuǎn)入銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
所以我對嗎
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老師我咨詢您一下，外購手機(jī)用于無償贈送，視同銷售 會計上是不是做賬借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
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公司采購的純凈水用于促銷分錄這樣對嗎？
借:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
貸:銀行存款
借:銷售費用-促銷
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
庫存商品
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