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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,我公司是電信代理商,購買5臺(tái)富硒水機(jī)放到各居民小區(qū)。代理業(yè)務(wù)是入戶銷售寬帶業(yè)務(wù),用戶簽約后我公司只負(fù)責(zé)贈(zèng)送富硒水,安裝和收取寬帶費(fèi)用都是電信公司負(fù)責(zé),T+3月后我公司收取電信公司給的代理服務(wù)費(fèi),此業(yè)務(wù)是:水機(jī)是我公司購買、水電是各小區(qū)提供 我們購買、贈(zèng)送用戶也是我公司承擔(dān),賬務(wù)處理:水機(jī)入固定資產(chǎn),電入費(fèi)用,水和桶是贈(zèng)送要視同銷售和代扣個(gè)稅,這樣對(duì)嗎?感覺有些復(fù)雜,謝謝老師具體回答一下



水機(jī)入固定資產(chǎn)合理,后續(xù)需計(jì)提折舊;水電計(jì)入費(fèi)用正確;水和桶贈(zèng)送增值稅需視同銷售,個(gè)稅方面因?qū)贅I(yè)務(wù)宣傳活動(dòng),理論應(yīng)按 “偶然所得” 代扣
02/18 17:47
