多交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出多交增值稅）

是的，是這樣的

那你這里銷項(xiàng)稅額就多出借方余額了。 你可以把這筆交的銷項(xiàng)分錄紅字沖掉，重新用未交增值稅做一筆新的。

現(xiàn)在還有未交增值稅

之前是每個月都是這么做的，可以沖一筆總的嗎？

或者是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 你已經(jīng)交的增值稅和你現(xiàn)在未交增值稅的明細(xì)金額等對上不。

是對不上了，那咋辦？

那你就要看看有沒有少交稅或多交稅。 少交的就補(bǔ)起，多交的轉(zhuǎn)出到多交增值稅。

我們是從8月份開始轉(zhuǎn)的一般納稅人，之前的小規(guī)模時沒用到未交增值稅這個科目，也沒有提前計提

像這種情況，怎么處理最合適？謝謝

那你們就要8月份之前的增值稅有沒有交完，8月份以后的未交增值稅是多少，交了多少，分開來清理一下。

具體清理方法是怎么做的？謝謝您，之前沒做過

你就去看看你小規(guī)模期間的增值稅科目有沒有余額。 再看一下一般納稅人期間已經(jīng)交的增值稅和未交的增值稅對比一下。

小規(guī)模時增值稅銷項(xiàng)稅額借方余額，一般納稅人后銷項(xiàng)稅額貸方余額，一般納稅人后未交的數(shù)減去小規(guī)模時多交的正好就等于賬上的銷項(xiàng)稅額貸方余額，這怎么處理？謝謝您

小規(guī)模是沒有銷項(xiàng)稅額的。 直接是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這個科目有借方余額是多交了嗎。 一般納稅人期間的銷項(xiàng)稅額貸方余額，結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅明細(xì)科目。 那你這個如果沒有造成少交稅，只有科目之間調(diào)整一下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 保證科目沒有余額。前提是該交的交了。

小規(guī)模時做了銷項(xiàng)稅額怎么辦？

按照科目要求是不做賬銷項(xiàng)的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不能抵。能調(diào)整科目的就調(diào)一下。

好的，謝謝您啦

好的，同學(xué)不客氣啦。