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實(shí)務(wù)
問題已解決
外貿(mào)企業(yè)，已做退稅勾選抵扣也已經(jīng)確認(rèn)了，這個(gè)稅額是在體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表附表二的第26行嗎？就是本期也認(rèn)證抵扣未申報(bào)這個(gè)欄次里面,因?yàn)槭?024年6月和9月做的，一直沒出現(xiàn)這個(gè)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在需要我手動(dòng)更正申報(bào)嗎?
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外貿(mào)企業(yè)用于退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額，不應(yīng)體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表附表二的第 26 行 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣” 欄次 。外貿(mào)企業(yè)實(shí)行 “免、退” 稅辦法，退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額是用于出口退稅，并不用于抵扣內(nèi)銷環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅額。
一般應(yīng)填列在附表二的第 28 欄 “其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣” 中。
由于之前申報(bào)填列錯(cuò)誤且數(shù)據(jù)一直未正常體現(xiàn)
03/10 09:51
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